人员经费发放业务主要包括发放人员补助、各类酬金、学生助学金、奖学金、实习补助、单位自聘职工劳务费、专家报告费等。

一、发放校内人员（含临时工、学生）劳务费必须转入个人建设银行卡，不得直接发放现金。按财务处提供的格式，分职工、学生、临时工三类分别填写劳务费领取表（校内人员格式）；发放校外人员劳务费，填写劳务费领取表（校外人员格式），若能够取得校外领取人的建行卡号，只需把“身份证号”栏改为“建行卡号”。

以上两类表格可在财务处网页“下载中心”下载。填表时请注意表下方“注意事项”，表中所列项目均需填写，表下方由经办人和本单位财务负责人签名，单位盖章；科研项目费用支出人员经费，由项目负责人签名，科研主管部门盖章。为了做到劳务费发放有依据，同一类工作的单位工作量酬金标准应一致。

二、通过银行代发人员经费，劳务费领取表纸质版需要一式两份，一份粘在单据封面后报账，一份交资金结算中心用于结算；同时使用U盘提供电子版表格，用于银行代发，电子版的具体要求为：

1、电子表格样表如下，字段次序不得更改：

2、文件类型为excel（2003版）电子表格，数据必须存放在“sheet1”；

3、电子表格行（1234……）、列（ABCD……）必须连续，不得隐藏字段；

4、“建行卡号”采用文本格式，卡号、姓名不得出现空格，“金额”为劳务费发放表中实发数据，采用数值格式，“摘要”简要说明发放事由。

三、按《中华人民共和国个人所得税法》（详见财务处网页“规章制度”栏目）规定代扣代缴个人所得税。本校教职工、长期聘用人员按工资薪金所得计税，校外人员和学生按劳务费计税。

人员经费均为税前金额，所得税税款由领取人承担，单位不得承担税款。

劳务费计税方法：每次发放不超过四千元的，减除费用八百元，其余部分按20%计税；四千元以上的，减除发放金额的百分之二十，其余部分按20%计税。

四、单据封面金额填写劳务费发放表中“应发合计”栏数字。

五、报销专家报告费时须提供专家报告的网络新闻页面截图（直接使用print screen键截图后粘贴在word下打印，页面较长可截多个图片）；外单位专家交通费和住宿费由我校承担的，交通费、住宿费必须和专家报告费一起报销。

六、比赛、活动、会议、评审等事务中需要发放劳务费，需提供比赛（活动、会议、评审等）通知、评奖结果等文件材料。

七、按照甘肃省委办公厅文件精神，讲座、培训讲课费、专家咨询费等各类专家劳务费执行以下标准（税后）：

副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；

正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；

院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元。